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20162/18

eBay輸出での確定申告のややこしい項目について

今年も確定申告の季節ですね。

インターネットビジネス、eBay輸出をやっていると、一人でやっている方が多いんで確定申告について相談する人がいない方が多数だと思います。

 

今回は、イチえもんがeBay輸出や国内ネット販売での確定申告において迷ったことを中心にお話をしていきます。

ちなみにイチえもんは青色申告の10万円控除で申告しています。

なので簡易簿記での話になりますのでご注意ください。

20160218_1

 

確定申告で気になる事

・PayPalのドルでの売上はどう換算するべきか?

まずPayPalの口座残高の為替レートは両替手数料を引かれたものが表示されています。

あなたのPayPalアカウントを確認すればわかると思いますが、ドル円のレートが114円の現在はPayPalでは約111円換算で円表示されています。

つまり、PayPalでは売上入金時に手数料4%くらいを取られ、その後に円に両替する際に3円くらいの手数料が取られているということです。

計上の方法としては、ドルなどの外貨で売り上げた場合は、売り上げた時のPayPalレートの円換算額で一時的に売上を計上します。

そして確定申告の売上金額としては、決算時のPayPalレートで円換算した売上金額を計上します。

一時的に計上した金額との差額を「雑費」または「雑収入」として計上します。

ちなみにこれは弥生会計の正式回答です。


 

・原価をどう計上するべきか

税務署に何度も確認したので確かなことのはずですが、白色申告や青色申告10万円において原価欄に記載する数字はその年の仕入金額で大丈夫だそうです。

在庫金額については「できる限り棚卸しして記載してください、わからなければ空欄でOK」とのこと。

正直、びっくりしました。

一般的には売価還元法などで売上原価を算出して利益を算出しますが、白色や青色10万の場合は売上金額ー仕入金額=粗利益 で大丈夫だそうです。

 

・仕入帳簿はどこまでつける必要があるか?

まず仕入や経費に関してはレシートや領収書を100%残しておく必要があります。

そして、仕入帳簿については日別で合計を出して帳簿をつければ大丈夫です。

つまり、単品で帳簿をつける必要はなく、レシートを保存しておけばOKです。

クレジットで仕入れた商品については、クレジット引き落とし日を売上日にするのではなくその商品をクレジット購入した日を売上日に確定します。

 

・送料の計上について

ネット上では色々と情報がありますが、弥生会計のカスタマーセンターの回答では

「預かり金」として計上して差額が出た場合は雑収入として計上してOK。

つまり売上計上じゃなくても大丈夫ということです。

 

・銀行口座やクレジット会社を分けて記載する必要があるか?

例えばヤフオクで仕入れた商品の支払いを楽天銀行で支払った場合に「楽天銀行で支払った」という記載は青色申告10万円では必要ないです。

 

・エアコンや冷蔵庫やパソコンの仕分けをどうするか?

30万円未満の場合は備品で記載してOK。30万円以上のものになると1年で一括で計上することはできないので固定資産で減価償却ということになるそうです。

※2019年4月12日 追記
コメントでご指摘をいただき減価償却の件を税務署に改めて確認してきました。
10万円以上30万円未満の場合、正式な確定申告の仕方は
青色申告決裁書3ページ目「減価償却費の計算」の欄に「少額減価償却資産の特例」としての記入が必要でした。
(詳しい書き方は他Webページをご参照ください)
ただ、「備品として計上しても問題は無い」ともうちの地域の税務署員さんは言われていました。

が、正式な書き方が一番間違いないので、青色申告決裁書3ページ目「減価償却費の計算」の欄に「少額減価償却資産の特例」として記入し、一括で計上するのが良いです♪
不安な方はお近くの税務署さんでご確認をお願いしますm(_ _)m

 

・福利厚生費としてのスポーツジム利用代金

一般的には認められないそうです。

 

・電車ダイヤバス代などの領収書のないもの

日付と目的と区間と代金をメモして残しておけばOK。

 

・クレジットカード利用で付いたポイントについて

事業用の備品などの購入の際にクレジットカード利用し加算されたポイントは売上として加算する必要はない

売上として加算しない場合は次の備品購入でポイントを利用して値引きした場合でも、その値引き後の金額が売上金となる。

ポイントを売上として計上すれば値引き時にポイントを経費計上できるそうです。

 

・自宅を事務所として利用している際の家賃などの計上

家賃は専有面積の比率で計上、ネット回線について使用比率で考えてOK。

8万の家賃で半分を仕事で利用しているなら4万円といったことです。

5000円のネット回線で仕事でしか利用していないなら100%計上してOK。

 

参考になりましたでしょうか?

はっきり言って初めはわからないことだらけです

個人事業者の方でも税務署に丸投げしている人が多いと聞きますが

白色申告や青色申告の10万円控除は、自分でつけれるレベルなので自分でつけましょう。

 

 

弥生会計オンラインでカスタマーセンターに相談しまくる

20160218_2

現在はイチえもんは会計ソフトでは弥生会計オンラインを利用しています。

帳簿のつけ方やわからないことがあった場合にカスタマーサポートに聞けるプランを利用したかったからです。

何度でも質問ができますので、初心者の方にはおすすめです。

▶︎ やよいの青色申告オンライン

 

また近いうちに弥生会計の利用についての記事をあげたいと思います。

 

それではまた〜

カスタマーセンターを使い倒しましょう!


 

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コメント

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  • コメント (5)

    • 通りすがり
    • 2019年 3月 30日

    >30万円以下の場合は備品で記載してOK。

    間違いじゃないですか?

    10万円以上30万円以下だと減価償却の特例使わないと。

    • 通りすがりさん

      コメントありがとうございます。
      この記事の情報は一応税務署に行って確認したものだったのですが、「30万円以下なら減価償却じゃなくて備品で良いよ」と言われ深くは調べていませんでした。
      そのため今回ご指摘をいただき改めて調べました。
      (「個人事業」「青色申告」での確定申告が前提のお話です。)

      >10万円以上30万円以下だと減価償却の特例使わないと。
      この特例を使うというお話は『少額減価償却資産の特例』ということを指していらっしゃいますでしょうか?

      その場合ですと通りすがりさんの言われる通りです。
      これに関しては説明が足りていなかったです、申し訳ありません。

      ただ特に何か申請をしなければならないというものではなく、30万円/個以下のものであれば年300万円以下までは経費として計上するか減価償却にするかは個人経営主の判断で問題ないようなので「間違い」とまでは考えにくいのですが…私の解釈が間違っていますでしょうか?

      気をつけることといえば『少額減価償却資産の特例』は今のところ2年ごとに期間が延びていってるようなので、その期間がいつか終了してしまったらこの特例は使えなくなることですね。

      間違っているようでしたら教えていただけると助かりますm(_ _)m

    • 匿名
    • 2019年 3月 30日

    青色申告決算書の「減価償却費の計算」の欄で償却方法と一緒に記載しないとダメじゃない?http://aoiro-shufu.com/report/2036

    • 匿名さん

      URLありがとうございます!
      確定申告時の収支内訳書の部分ですね。
      昔税務署行って確認した時はそこまで言われなかったので全然分かってませんでした(>_<)
      近いうちに改めてもう一度税務署に行ってこようと思います。
      4月上旬には行けると思うので確認出来たらこちらに記載します。

      教えて下さってありがとうございます!m(_ _)m

  1. 通りすがりさん
    匿名さん

    先日はありがとうございました!
    遅くなりましたが本日税務署に行き確認してきました。

    「10万円以上30万円未満」の備品などを購入した場合、
    正式には教えていただいたように「少額減価償却資産の特例」の利用が必要でした。
    青色申告決裁書3ページ目「減価償却費の計算」の所に記入することで申告が出来ると。
    そして、そこに記入したら改めて「備品」の項目に記入する必要は無いということでした。

    ただ念のため
    「もし25万円程度の備品を購入して「減価償却費の計算」に記入せず「備品」として計上してしまった場合どうなりますか?」
    と確認したら「正式な形は減価償却〜の方法ですが「備品」扱いで計上してしまっても問題はありません。」とのことでした。

    所得税どうのと説明して下さいましたが、個人事業の30万円未満の経費レベルでは税務署的にどっちでも…ってことなのかなと思いましたw

    なんにせよ正しい記入方法を知ることが出来たので良かったです!
    ご指摘本当にありがとうございましたm(_ _)m

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